O que é o provisionamento e por que ele é tão importante? Um dos grandes desafios em ser emprendedor é manter a saúde financeira dos negócios, em especial aquelas que estão começando as atividades e ainda não tem práticas de provisionamento bem estruturadas.
O provisionamento é uma reserva de dinheiro que as empresas precisam ter para assegurar o pagamento de algumas dívidas futuras que já foram previstas. Por isso o nome provisionamento.
Descubra a seguir sobre este método de gestão financeira e sobre sua importância para que os recursos da empresa sejam alocados corretamente ao longo do tempo.
O que é provisionamento?
É uma variação no patrimônio da empresa que irá gerar uma despesa para a organização no futuro.
Ou seja, o provisionamento envolve a definição de eventos e situações que provocarão o aumento do passivo (ou seja, das obrigações financeiras, como dívidas) e diminuição do ativo (bens e direitos da empresa).
Assim, o provisionamento nada mais é do que a estratégia de cobrir gastos que vão acontecer ou que têm grandes chances de acontecer na empresa. A empresa faz as provisões contábeis para estimar determinados valores que ela precisa economizar para desembolsar no futuro.
Portanto, o provisionamento de gastos é uma atividade essencial para que a saúde financeira da empresa não seja comprometida por dívidas que já estão, de alguma forma, no horizonte, como Imposto de Renda, pagamento de 13º salário, etc,
Vale ressaltar que, quando a empresa define as despesas futuras, ela deixa de considerá-las como provisionamentos. Assim, as provisões para o Imposto de Renda se tornam Imposto de Renda a pagar, as provisões de 13º e férias tornam-se 13º a pagar e férias a pagar, e assim por diante.
Existem tipos diferentes de provisionamentos?
Podemos dividir o provisionamento entre duas categorias distintas:
- Provisionamento para exigibilidades, que são todas as provisões para pagamentos de empregados e gratificações, como 13º, encargos trabalhistas, provisão para férias, para imposto de renda, contingências, etc. Todas as obrigações da empresa entram no provisionamento para exigibilidades.
- Provisionamento de perdas no ativo, que são estimativas de prováveis perdas da empresa ao realizar um novo investimento ou ao adequar o custo de bens do ativo ao valor de mercado.
Quais São as Dívidas Que Minha Empresa Terá?
Pela lei, existem algumas obrigações que toda empresa deve cumprir, como o pagamento dos impostos, do 13º dos funcionários, rescisão do contrato, folha de pagamento, férias, entre outras. A empresa deve fazer o provisionamento contemplando todos estes custos.
Então é necessário que você entenda bem a situação atual da empresa e onde ela quer chegar, para que você preveja os custos dessa jornada.
Por que fazer o provisionamento na empresa?
O provisionamento garante transparência financeira, pois registra os dados necessários para avaliar o patrimônio da empresa.
Dessa forma, saber quais serão os próximos gastos da empresa é fundamental para que ela faça essa análise de forma correta e realista.
As estimativas de provisionamento ajudam não apenas na transparência financeira, mas também na definição de estratégias e ações para todos os departamentos da empresa. Como setor de vendas, marketing, importações, aquisição de novos equipamentos, contratação de novos funcionários, etc.
Sem o provisionamento de gastos, é muito difícil saber quanto a empresa pode investir em tais atividades.
Assim, podemos dizer que é importante para proteger as reservas financeiras e patrimoniais da organização. Garantindo a estabilidade do negócio e a tomada de decisões assertivas e seguras, já que permite um vislumbre de quanto dinheiro será desembolsado.
Como fazer uma provisão financeira?
Existem algumas estratégias que as empresas podem seguir para fazer um provisionamento de gastos adequado.
Por exemplo, se uma empresa já sabe que vai trocar computadores e telefones em 2 anos, não precisa economizar tudo em um único mês para formar a reserva. Tampouco é preciso usar todo o caixa do mês anterior à troca apenas para pagar a troca dos materiais. É possível economizar um pouco por mês até o momento de substituição dos equipamentos.
Se a empresa tem dívidas mensais, como luz e água, o cálculo de provisionamento deve considerar o histórico de despesas.
Como há gastos que sempre tendem a aumentar, é preciso pensar o provisionamento já considerando um pequeno aumento neste tipo de despesa.
O importante é que a empresa faça estimativas com confiabilidade e segurança para evitar problemas no pagamento de possíveis dívidas. Por isso é tão importante contar com serviços de contabilidade e ferramentas que auxiliem na visualização de todos os gastos da empresa.
Como usar a tecnologia para o provisionamento?
Você deve ter percebido que o provisionamento de gastos ajuda muito no equilíbrio das finanças das empresas, pois prepara as organizações para eventuais gastos.
Além disso, fazer provisões ajuda a construir uma transparência financeira, o que impacta diretamente na cultura organizacional e na credibilidade do negócio.
Há várias obrigações legais e fiscais que devem ser consideradas no provisionamento, como é o caso de cálculo de férias, 13º salário e outros encargos trabalhistas.
O sistema de controle de ponto online da MarQ pode te ajudar muito no processamento das informações necessárias para o provisionamento de tais despesas, já que realiza o controle de todas as verticais relacionadas ao pagamento de encargos trabalhistas, férias, horas extras, etc.
